da wir den Kauf einer ETW planen muss das Aktienportfolio verkauft werden. Nun überlege ich wie man die Steuern auf die Gewinne möglichst gering halten könnte.
Wäre es erlaubt wenn ich z.B. Aktien im Wert von 5000€ an Eltern/Geschwister verschenke und sie mir 5000€ schenken? Die Aktien gehörten dann denen und wenn sie möchten dürfen sie sie verkaufen oder eben noch behalten. Oder würde das schon der Steuerhinterziehung nahe kommen, vor allem wenn die Aktien dann doch zeitnah veräußert werden würden?
Zudem wäre dann tatsächlich die Frage des Gestaltungsmißbrauchs nach §42AO, wenn im gleichem Atemzug 5000€ zurückverschenkt werden.
Eine Schenkung auf ein vielleicht vorhandenes minderjährige Kind und ein steuergünstiger Verkauf wie im Link angegeben würde zwar vielleicht funktionieren.
Dann funktioniert aber das Zurückschenken nicht mehr, da das nicht erlaubt ist.
Aus meiner laienhaften Sicht ist der Plan daher zum Scheitern verurteilt.
Eine Beratung dazu kann dir aber nur eine Steuerberater geben, da Rechtsberatung durch Laien ausgeschlossen ist.
Wenn der zeitliche Zusammenhang offensichtlich und sehr kurzfristig ist, ist das rechtlich nicht möglich, weil es dann ein verdeckter Kauf ist. Mit Eltern/volljährigen Kindern kann man solche Modelle aber tatsächlich alle 10 Jahre fahren, sollte man nur von einem StB betreuen lassen. Und lohnt sich eigentlich auch erst dann, wenn die entstehenden Kosten für (Notar-)Verträge auch locker reingeholt werden. Darüber hättest Du Dir allerdings schon vorher Gedanken machen müssen, denn wenn jetzt ein realer Kauf ansteht, musst Du ja relativ schnell handlungsfähig sein.
Andere Option wäre, das Depot als Sicherheit für Deine Finanzierung einzusetzen, aber das lassen sich die Banken idR mit einem gehörigen Wertabschlag bezahlen.
Dritte Möglichkeit: Deine Eltern kaufen die Immo und Du zahlst privat per Mietkauf o.ä. ab. Hat den Nachteil, dass man über längere Zeit mit den Eltern in einem wirtschaftlichen Abhängigkeitsverhältnis steht. Muss man wollen.
Aktien gegen Geld tauschen mit Verwandten?
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