Wohnriesterbeiträge über der Förderhöchstgrenze

Zitat von Miguel

Ich habe jetzt mal meiner Bausparkasse ein formelles Schreiben m.d.B.u. eine verbindliche Antwort zu den Fragen 1 & 2 geschickt.

Dann freuen wir uns mal auf die Antwort.

Zudem habe ich mich erkundigt, ob die Sparbeiträge in der Anzahlungsphase ebenfalls dem Wohnförderkonto zugeschlagen werden. Hierzu wird teilweise die Auffassung vertreten, dass das Wohnförderkonto erst dann belastet bzw. "aufgefüllt" wird, wenn man das angesparte Guthaben für wohnwirtschaftliche Zwecke verwendet.

Du meinst sicher Auszahlungsphase? Das Wohnförderkonto wird tatsächlich erst angelegt, wenn gefördertes Kapital (ggf. mit Zulagen und anteilige Zinsen) wohnwirtschaftlich verwendet wird, z. B. Auszahlung des geförderten Guthabens für wohnwirtschaftliche Zwecke in Selbstnutzung. In der Tilgungsphase fliest nur der geförderte Tilgungsanteil mit Zulagen (keine Zinsen) ins Wohnförderkonto.

Wer bauen möchte, wird nicht umhinkommen, das angesparte Kapital irgendwann auch für die Immobilienfinanzierung einzusetzen. Dann kommt es nicht zur Verrentung incl. Ertragsteilversteuerung des nicht geförderten Anteils am aufgebauten Kapitals, statt dessen werden die damit erzielten Wertzuwächse einmalig versteuert. Wer dann schon älter ist, kann gewisse Vergünstigungen in Anspruch nehmen. Hierzu noch einmal ein Zitat aus der Broschüre des BMF:

Handelt es sich bei den Auszahlungen aus dem Altersvorsorgevertrag
weder um eine Leibrente noch um eine Leistung aus einem Versicherungsvertrag,
ist der Unterschiedsbetrag zwischen der ausgezahlten
Leistung und den auf sie entrichteten Beiträgen der Besteuerung zugrunde
zu legen. Wird die Leistung erst nach Vollendung des 60. Lebensjahres
des Leistungsempfängers ausgezahlt und hatte der Vertrag eine
Laufzeit von mehr als 12 Jahren, ist nur die Hälfte des Unterschiedsbetrags
zu versteuern. Für nach dem 31.12.2011 abgeschlossene Verträge
ist grundsätzlich auf die Vollendung des 62. Lebensjahres abzustellen.
Entsprechende Fallgestaltungen können sich z. B. bei einem zertifizierten
Bank- oder Fondssparplan oder einem Bausparvertrag ergeben. Bei
diesen erfolgt die Auszahlung der Altersleistungen regelmäßig in Form
eines Auszahlungsplans mit anschließender Teilkapitalverrentung
spätestens ab dem 85. Lebensjahr.

Eine Versteuerung mit der Abgeltungssteuer ggf. mit Berücksichtigung des Sparerfreibetrages ist nicht vorgesehen.

Zitat von Matthew Pryor

Das Wohnförderkonto setzt sich im Wesentlichen aus 3 Komponenten zusammen: Geförderte Tilgungsbeiträge, Zulagen sowie dem entnommenen Guthaben aus dem Vertrag.

Der Oberlehrer muss darauf hinweisen, dass es sich bei dem entnommenen Guthaben nur um den zuvor geförderten Guthabenanteil handelt. Der Satz müsste wie folgt lauten:

Das Wohnförderkonto setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Komponenten zusammen: Geförderte Tilgungsbeiträge und Zulagen der Tilgungsphase, entnommenes gefördertes Guthaben incl. Zulagen und Zinsen der Ansparphase.

Wobei das Kapital nicht nur aus einem Vertrag stammen muss.

Zitat von Matthew Pryor

Dann wollen wir den Oberlehrer auch gönnerhaft darauf hinweisen, dass es Ertragsanteilsbesteuerung heißen muss und sich Dativ und Genitiv gerne aus dem Weg gehen.

Sicherlich ist das eines Oberlehrers unwürdig. Aber ich wurde ja hier im Forum innerhalb kürzester Zeit vom Lehrer zum Oberlehrer befördert.

Mal ganz im Vertrauen: Ich weiß mit den Begriffen Dativ und Genitiv nicht mal etwas anzufangen. Diese habe ich während meines Lebens sicher schon des Öfteren gehört, aber in den Volks- und später Hauptschulen der 60er Jahre hat man solche Fremdworte nicht benutzt. Erfreulicherweise bin ich auch ohne Kenntnis der genauen Bedeutung solcher Begriffe erfolgreich durchs Leben marschiert. Ich kann ganz ordentlich lesen und schreiben, kann addieren und subtrahieren, beherrsche das 1 x 1, Bruch-, Prozentrechnen und anderes lebensnotwendige. Kurzum ich vermisse - abgesehen von einer Fremdsprache - nichts von dem scheinbar so wichtigem Wissen der Oberschüler. Beruflich bin ich so weit gekommen, dass ich Akademiker kommandieren konnte.

Ich habe in meinem Leben, das nicht mit Erbschaften und Vitamin B gepflastert war, gelernt, mich zu behaupten. Ich habe eine große Familie, schöne Immobilen, ein gutes und gesichertes Einkommen, ein hübsches Aktiendepot, einen Sack sehr niedrig verzinsten Schulden und bin darüber hinaus fit und gesund. Alles in allem: ich bin sehr zufrieden.

Ich kann es mir leisten in diesem Finanzforum mit meinem Fachwissen - das nicht einmal auf meinen beruflichen Tätigkeiten fußt - zu punkten und muss nicht nach Rechtschreibfehler anderer suchen. Wie Du sicher mitbekommen hast, schreibe ich Dank Deiner Einwände seit fast zwei Jahren den Aktienfonds mit s am Ende. Wie Du siehst, bin ich auch als Ruheständler durchaus lernfähig. Sprachregeln hat mir bisher nie jemand beigebracht und jetzt mag ich mich auch nicht mehr damit quälen.